广东省注册会计师协会2011年工作总结和2012年工作要点

     2011年，是全国注册会计师行业创先争优活动承前启后的关键一年。按照财政部、省委创先争优领导小组的部署，协会和行业党工委高度重视，及时组织落实，重点开展了以下五方面活动，取得了较好的效果。一是积极实施“南粤先锋六大先锋”行动，深入开展先进和优秀党员具体标准讨论活动，使行业基层党组织和广大党员准确把握标准，做到“创”有方向、“争”有目标、有“尺寸”可量。二是组织开展事务所创先争优综合评价，指导、督导全省（不含深圳）事务所、注册会计师、合伙人/股东、从业人员100%参与，在评价中对照、查找问题和不足，明确努力方向，强化创品牌、争先进的意识，巩固和深化创先争优机制建设成果。三是大张旗鼓开展行业评先表彰、踊跃参加全国行业岗位能手竞赛，挖掘典型、树立标杆，营造良好的“比先进、赶先进”氛围，献礼建党90周年。积极支持、组织推荐20名从业人员参与全国行业岗位能手评选竞赛，其中4名从业人员进入全国决赛；配合开展2011年全国先进会计工作者注册会计师系列评选，做好我省候选人推荐并组织参与投票。四是扎实推进创先争优“制度建设年”活动，进一步完善包括行业管理与服务、行业党的建设和事务所内部管理等三大领域制度体系，巩固行业创先争优机制建设成果。全省事务所共清理制度8366项、新修订制度9246项，协会清理制度54项、新修订制度20项。五是学习贯彻十七届五中、六中全会精神、学习杨善洲先进事迹，组织“学党史、知党情、比贡献”的学习教育活动，增强行业广大党员的责任感和使命感，坚定理想信念，牢记党的宗旨，立足岗位，树诚信、讲奉献、比贡献，全心投入行业和国家建设事业。

     一年来，围绕开展行业创先争优各项活动，协会结合行业实际，不断创新活动载体，丰富活动内涵，把创先争优活动融入行业管理服务、融入事务所业务工作，确保了创先争优活动有序、有效开展。创先争优活动开展以来，事务所党组织的战斗堡垒作用进一步提高，党员的先锋模范作用进一步发挥，为行业可持续发展提供了坚强的政治保障。

     围绕贯彻落实国家、广东“十二五”规划纲要，全面落实中注协“五代会”确立的行业发展总体要求和发展目标，以国办发56号和省府办公厅52号文件精神为指导，根据《中国注册会计师行业发展规划（2011—2015年）》并参考兄弟省份出台的行业发展规划，协会历时近两个月，起草制订我省行业发展规划。期间，多次召开专题座谈会、研讨会和协会办公会议，研究、讨论、修改、完善后形成《广东省注册会计师行业发展规划（2011-2015年）》（以下简称《规划》）初稿，印发全省行业公开征求意见。年底，形成《规划》送审稿提交常务理事会审议并印发实施。

    《规划》在全面回顾“十一五”期间我省行业发展成就的基础上，深入分析“十二五”期间行业发展面临的形势、机遇和任务，提出了“十二五”期间行业发展的指导思想、六大原则和七大发展目标，明确了十项主要任务，并从营造发展氛围、法律保障、调动各方积极性和充分发挥协会职能四个方面提出了具体保障措施。《规划》突出我省行业发展与广东经济社会发展关系的呼应与协调，突出行业发展与广东总体发展战略的衔接与适应。《规划》是统领“十二五”时期广东行业全面发展、指导行业各项建设工作的纲领性文件，是为行业下一轮又好又快发展绘制的路线图、发出的动员令。

     协会高度重视，先行先试，通过构建行业公共技术平台，畅通协会内部信息流转，整合资源，全力加快行业信息化建设，着力推动行业服务管理全局向信息化转变。

    1．制定印发行业信息化建设实施方案。总结行业信息化建设现阶段特征，消化中注协信息化顶层设计工作组来粤调研建议，吸收会员信息化建设问卷调研意见，摸清行业信息化脉络基础，根据中注协信息化建设总体方案，印发行业信息化建设实施方案。明确下一阶段行业信息化建设指导思想和实施原则、总体目标、主要任务、实施步骤及保障措施，按照统一规划、全面推进、健全体系“三步走”的总体思路，争取用3-5年时间，实现行业信息化达到国内领先水平。

    2．完善行业公共技术服务平台。行业公共技术服务平台建设从“调查研究、统一规划”向“重点突破、建用结合”分阶段优化推进，重点突破，稳步开展电子公文、会员网上年检、业务报告防伪报备、后续教育培训等信息化应用，建设与保障并举，促进横向、纵向信息向互联互通方向发展，提升协会内部行政办公管理水平和协同效率。目前，累计发放动态密钥908个，发布文件函件143份，全省505家事务所登录系统开展应用，通过行业信息化建设实现统一服务、统一管理、统一实施、统一领导。

    3．大力普及审计软件应用。我省事务所以中小所居多，信息化投入一直存在资金瓶颈。为了解决这个问题，从2009年开始，通过免费赠送审计软件的方式，行业使用软件辅助作业的事务所数量逐步上升。全年举办 3期“E审通”社会审计协同作业系统培训班。目前，全省已有520家事务所使用“E审通”社会审计软件，有效提高了审计软件的普及率，同时加大行业信息化建设的作用和意义的宣传力度，提高行业从业人员对信息化建设的认识，增强责任感和紧迫感，激发会员的积极性、主动性和创造性。

    1．圆满完成注册会计师任职资格年检工作。2011年注册会计任职资格检查中，协会首次试行运用“公共服务平台”注册会计师任职资格预查功能模块进行网上预检查。选取了珠海、佛山、东莞三市（共1,291名注册会计师）实施现场检查试点，以事务所为单位，由注册会计师本人持相关材料在规定的时间、地点进行面对面检查。2011年全省应参加年检的注册会计师5,442人，实际参检5,273人，32人未参加检查；5,120人通过年检，81人暂缓通过年检，137人未通过年检、撤（注）销注册。现场年检不仅提高了工作效率，也有效地遏制了注册会计师兼职的行为和现象。

    2．做好会员管理日常工作，发布全省事务所综合信息。2011年，全省共批准注册会计师注册210人，办理注册会计师转所472人，为拟担任事务所股东（合伙人）的154名注册会计师出具审计业务证明。审核并会签了省财政厅转来的20家新设事务所申报审批材料。为85家事务所变更法人、地址、股东、合伙人的变更信息及时进行了网上系统操作，保证事务所信息的准确性。

根据中注协统一布置，协会组织全省事务所参加2011年度事务所综合评价工作。在中注协公布的2010年度全国事务所综合评价前百家信息中，我省共7家事务所进入全国百强。7月，继续向社会各界公开发布了全省2010年度事务所综合信息，引导事务所做强做大。

    3．加强非执业会员的服务和管理。印发了《关于继续做好非执业会员换证后续工作和新会员入会工作的通知》，要求各市注协继续做好非执业会员的入会、换证有关工作。2011年，协会共为622名非执业会员换发新证，办理227名非执业会员转会（含注册会计师转非、新入会）。印发了《广东省注册会计师协会非执业会员管理办法》，对非执业会员的登记、转会和年检等事项作了全面、系统、明确的规定，对各级协会的具体工作提出了明确的要求，强化了对非执业会员的服务和管理。

2011年，协会严格落实系统风险检查的理念与方法，创新监管手段，在实现事务所执业质量日常监管与专项监管的有机结合等方面取得明显突破。

    1．积极配合中注协证券业资格事务所检查。为贯彻落实事务所执业质量检查制度改革精神，努力实现系统风险评估与业务报告检查并重的检查目标，按照中注协和地方注协事务所检查工作“一盘棋”方针，积极配合中注协开展证券业资格所检查。

    2．以信息化为手段，创新监管方法。通过优化业务防伪报备系统，将事务所出具各类报告类型，签字注册会计师，收费情况等信息纳入监控范围。进一步发挥监管信息系统的预警功能，及时发现异常情况，抓住焦点问题，实现动态监管和专项检查的有机结合。在日常监管中，通过对防伪报备系统的日常数据分析，加强事中监控，对报备有异常情况的事务所及时给予警示，提示风险。在专项检查中，通过对系统数据分析，确定重点检查对象；检查人员利用报备数据，确定项目检查抽样重点，大大提高检查效率及质量。

    3．扎实开展2011年事务所执业质量检查工作。在全省事务所执业质量和内部管理情况自查的基础上，从事务所抽调了66名精通业务、熟悉政策的注册会计师与有关市注协工作人员一起，组成15个检查组，以新成立事务所、受到投诉举报较多的事务所、执业能力与承办业务数量严重失调的事务所为检查重点，以风险导向检查主要方法，对主要集中在广州、东莞、佛山、江门、肇庆、茂名、湛江、清远7个市97家事务所进行了执业质量检查，共抽查事务所审计报告886份，验资报告529份，历时45天。结合事务所执业质量检查制度的改革，及时修订了《广东省注册会计师行业惩戒办法》，并对检查中发现问题比较严重的事务所给予相应的行业惩戒。

    4．规范服务收费行为和业务资质认定。贯彻落实国家发改委、财政部《会计师事务所收费管理办法》，积极调研，与有关部门和单位协调、交流，拟定我省事务所服务收费标准；12月28日，省物价局以粤价[2011]313号印发出台新收费标准。配合省科技厅，重新审核2010年事务所从事高新技术认定业务资质条件，新认定事务所19家，终止事务所5家，惩戒事务所5家，最终确定具备从事高新技术认定业务资质事务所285家，并出台《关于进一步做好高新技术企业认定专项审计工作的意见》。联合工商局下发《关于规范外国企业常驻代表机构费用收支情况审计报告的指导意见》，规范外国企业常驻代表机构收支审计工作。

    1．精心组织、突出重点，扎实开展注册会计师继续教育培训工作。根据中注协对新执业准则的培训要求和为贯彻行业五大发展战略，确立了以新执业准则、新业务拓展、行业信息化为培训重点，制订印发了年度培训工作计划，按计划举办不同层次、类别的注册会计师培训班。2011年，协会共举办各类现场培训班12期，分别是主任会计师培训班3期、新批注师上岗培训班2期、远程培训班4期、新准则培训班2期、行业信息化培训班1期，培训注册会计师1800余人。采取网络培训与现场结业考试相结合的培训形式培训400余人。委托有培训资格的市级注协培训2000余人，审批10家有培训条件的事务所组织内部培训注册会计师1000余人。全省培训注册会计师合计约5000人。

     2011年注册会计师培训工作体现了两个特点，一是严格按照中注协对新准则“一竿子插到底”的要求，对全省所有注册会计师轮训准则一遍，不留死角，为保证2012年新执业准则的顺利施行打好基础。二是有的放矢，抓好新业务拓展培训。今年我会组织了3期以新业务拓展为培训主要内容的主任会计师培训班，分别到北京国家会计学院学习；赴江浙地区考察学习当地事务所在新业务拓展方面的经验和做法；邀请广东省社科院研究员及在新业务拓展方面做得比较成熟的兄弟省事务所专家讲授有关新兴产业发展及新业务市场开发等知识，让全省主任会计师从不同的渠道学习了解新业务。培训班受到主任会计师们的普遍认可。

    2．创新非执业会员培训模式，丰富非执业会员培训内容。为了丰富培训形式，协会在开设现场培训班的同时，还与上海国家会计学院及泛特宏景咨询有限公司两家培训机构合作，开通远程异步培训（网络培训）课程对非执业会员进行全面培训，在课程设置上兼顾了专业的会计、审计知识和综合知识相结合，大大丰富了培训内容，使非执业会员足不出户就可以完成后续教育。

    3．贯彻落实人才发展规划，制定我省人才培养管理办法。为贯彻落实全国注册会计师行业人才培养战略方针，年初，协会通过问卷调查形式，摸清事务所人才培养情况，了解各事务所关于人才培养的需求，制订出台了《广东省注册会计师行业人才培养管理办法》和《广东省注册会计师行业人才培养专项基金管理办法》。通过制定人才培养办法和设立人才培养专项基金，力促我省行业人才培养再上新台阶，形成人才选拔、培养、激励于一体的管理体系，不断扩大我省行业人才队伍规模，提升行业人才的整体素质，增强行业综合实力，为行业健康发展提供人才保障。

    1．圆满完成广东考区注册会计师考试各项工作任务。按照全国考办提出的“严密组织、严明纪律、严肃处理”的三严原则，省考办精心组织，各市考办积极配合，全省考试考纪考风良好，注册会计师考试各项工作任务圆满完成。注册会计师全国统一考试——专业阶段考试于9月 17至18日顺利举行，我省共设21个考区，46个考点，合计4,654个考场。全省共有53,299人、135,093人科次报考，较2010年的47,781人增长了11.54%。9月24日，注册会计师全国统一考试——综合阶段考试和英语测试在广州举行，全省共有756人报名，英语测试全省共有42人报名。

    2．加大力度打击考试作弊行为。为了严防各种形式的违规行为，特别是高科技作弊行为，省考办要求各市考办加强与当地无线电管理部门联系，建立联合工作制度，租用无线电管理部门的无线电监控车巡查、采取无线电信号屏蔽、没有条件的市考办也要动用作弊克、监考大师等监测仪器对考场信号进行实时监测，确保考试顺利进行。

在专业阶段考试，我省共发生两起违规作弊情况，按照《注册会计师全国统一考试违规行为处理办法》，给予两名考生取消本场考试成绩和不得参加以后连续5个年度注册会计师考试的处理。

    3．全力以赴，确保考试万无一失。在考试期间，面对出现各种突发情况，省考办随时与财政部考办保持紧密联系，包括第一时间向财政部考办汇报具体情况，第一时间贯彻执行财政部考办要求。在综合阶段考试实施期间，积极配合财政部考办加强巡考工作，聘请武警24小时看守试卷，严格按要求对试卷的运送、交接及保管过程实行严密的把关。

    1．做好《广东财会》编制和协会门户网站维护。协会全年共编辑出版《广东财会》杂志6期，编发稿件38篇，内容涵盖行业建设、理论性探讨、工作研究、经验交流、相关法律法规等多方面，促进了行业相关专业技术、理论和管理经验的研究和交流。及时收集、整理、发布各类行业动态、热点新闻、最新政策资讯等，转载与行业密切相关的金融、税务、证券、保险等法律法规，为会员服务并向外界宣传行业。2011年，协会网站共发布信息1646条。

    2．深化粤港澳台及国际同行的交流与合作。2011年，协会积极组织并参与国际同行组织交流活动，搭建了与相关国际同行组织等交流合作的平台。全年接待澳洲会计师公会大中华区分会、香港华人会计师公会等国际行业访问团近10批次，组团参加亚太会计师联合会大会、“海峡两岸及港澳地区会计师行业交流研讨会”、“中港澳会计制度发展-回顾与前瞻”论坛，以及各种行业交流会。

    1．加强行业运行机制建设。一是先后召开3次常务理事会，讨论审议有关行业重大工作事项，包括审议更换、增补了2位常务理事和1位宣传委员会委员，审议通过了惩戒、申诉、宣传委员会等工作规则，讨论、审议行业发展规划、信息化建设实施方案等，进一步规范和强化常务理事会职权的行使。二是先后召开协会申诉委员会、教育培训委员会、宣传委员会、内部治理指导委员会、惩戒委员会各类专门和专业委员会会议，制定了会员培训计划，研讨事务所内部治理等，充分发挥专门和专业委员会在行业管理中的专家指导作用。

    2．加强协会自身建设。一是充实秘书处员工队伍。根据财政部《关于进一步加强注册会计师协会干部队伍建设的通知》等文件精神，稳妥实施了协会秘书处中层干部轮岗工作。同时，充实了协会秘书处班子成员和员工队伍。二是加强秘书处制度建设。贯彻落实行业“制度建设年”活动，修订了员工考勤管理办法，制订实施了员工学历学位学习管理办法、培训课室管理等一批内部制度，提高秘书处运作的规范性。三是规范财务收支管理。印发了《广东省注册会计师协会秘书处财务管理制度》，进一步规范秘书处财务收支管理。做好2010年度行业财务报表工作，及时收缴2011年度会费，严格支出管理，保障协会和行业管理的有效运转。

 

 

    2012年，协会将认真学习贯彻党的十七届五中、六中和省委十届九次全会精神，继续坚持和发扬行业诚信建设理念，围绕贯彻落实行业发展规划，以行业“网络建设年”为抓手，进一步深化“制度建设年”活动，着力拓展新业务领域，着力健全行业人才培养机制，着力强化会员管理与服务，全面加强行业各项建设，推动行业又好又快发展，为“加快转型升级、建设幸福广东”作出新贡献。2012年工作要点是：

抓好《广东省注册会计师行业发展规划（2011-2015年）》的贯彻落实，积极协调支持行业发展各项政策措施的出台，充分激发事务所、广大注册会计师和从业人员的主体意识和进取精神，全面推进行业建设各项工作，提高行业服务国家经济建设的综合能力。广泛开展行业发展规划的宣传，形成围绕规划推进行业发展的氛围，激励广大从业人员积极投身于行业建设事业。

    贯彻落实《广东省注册会计师行业信息化建设实施方案》，开展行业“网络建设年”活动。在全省行业中全面启动信息化战略，实现法律法规等知识库与公共服务平台集成并上线使用，完善行业信息化基础设施，推进行业信息系统互联互通、信息资源充分共享。配合中注协落实行业信息化年度工作目标和任务。

按照事务所执业质量检查制度改革的总体要求，进一步梳理和评估我省现有的检查制度，结合2011年系统风险检查工作实践加以修改、完善，提升行业执业质量检查的科学化、规范化水平。进一步完善事务所业务报告防伪报备系统，利用信息化手段加强事务所业务的动态监督和事前、事中监督。

     加强对事务所收费办法执行情况的收集，把收费执行作为2012年执业质量检查的重点内容，遏制行业低价恶性竞争行为。

     以高新技术企业相关业务为新业务拓展的重点，借鉴外省同行经验，联合相关部门，以我省高新企业比较集中的高新技术园为依托，建立我省高新技术企业会计服务基地。

继续跟踪了解不同地区、不同事务所新业务拓展情况，认真总结推广，指导事务所拓展执业领域，力争全省行业新业务拓展工作取得新突破。

     落实好广东省注册会计师行业人才培养管理办法和人才培养专项基金管理办法。加强与兄弟省、国（境）外行业同行的交流，搭建人才培养、引进和交流平台。

继续做好不同层次、不同类型行业人才培养的组织实施工作。加强对事务所人才培养工作的指导，支持事务所通过业务研讨、案例分析、专题讲座等多种形式开展内部培训工作。

继续配合注册会计师考试制度改革，做好我省注册会计师考试组织管理各项工作。

     积极配合行业相关法律法规的修改工作。大力推进事务所合伙制改革。关注惩处注册会计师兼职和挂名行为，净化执业队伍。

    根据我省非执业会员有关管理制度，规范非执业会员入会、换证、登记和年检等工作，强化非执业会员的管理。