中注协证券资格事务所2011年年报审计工作会议圆满结束

    陈秘书长充分肯定了今年行业执业质量检查制度改革和实施取得的成绩，基本实现了年初做出的承诺、提出的计划和布置的任务。他指出，今年行业执业质量检查制度改革的成功之处主要体现在以下四个方面：一是重塑了以风险控制为导向的行业监管框架；二是实现了对系统风险为导向的执业质量检查制度改革的成功尝试；三是培养和锻炼了一支专业的行业执业质量检查队伍；四是在全行业倡导了“系统风险是最大风险”、“质量控制是最重要的控制”的理念。

    陈毓圭秘书长深入分析了经济、金融、国际、监管等环境发生的重大变化及可能对行业产生的重大影响，要求会计师事务所严格按照《中国注册会计师协会关于做好上市公司2011年年报审计工作的通知》的规定，高度重视和精心实施2011年年报审计工作。一是高度重视并严格遵循职业道德守则的规定，恪守诚信、独立、客观、公正的原则与立场，深入推进自身诚信建设。二是加强事务所本身质量控制体系建设，利用“制度建设年”活动的重大契机，建立健全事务所内部控制体系的建设，为2011年年报审计工作奠定良好的内部基础。三是加强总分所管理与整合，为行业、事务所持续做强做大奠定坚实的基础。四是在年报审计过程中，要始终保持高度警觉和职业怀疑态度，充分关注关联方关系及其交易、收入的确认与计量、资产减值等重大风险领域，以及创业板公司审计、持续经营审计等疑难特殊事项。五是把握国家加强企业内部控制基础的契机，做好2011年内控审计工作，深入实施新业务领域拓展战略，实现注册会计师职业价值从经济鉴证向价值管理的转变。

    陈秘书长对下一步行业工作提出了要求：一是要以行业诚信品格为核心，深入推进注册会计师行业文化建设；二是要以专业精神为内涵，打造行业专家队伍；三是要以品牌建设为引领，进一步推进行业做强做大；四是要以网络集成为重点，谋划好2012年的工作。

    梁立群副书记在总结讲话中指出，2011年年报审计工作会议紧张而富有成果。与会代表要深刻领会陈毓圭秘书长的讲话精神和会议的要求，做好传达工作，全力做好2011年年报审计工作：一是要进一步增强信心。要正视当前行业发展面临的严峻形势和不利环境，深入分析行业发展的机遇和挑战，进一步增强信心，抓住机遇迎接挑战，进一步推动行业发展。二是决不能掉以轻心。事务所品牌、声誉的建立不是一朝一夕能完成的，一旦出现了问题，遭受的损失将难以弥补，重塑品牌需要更大的努力。因此对年报审计工作决不能掉以轻心，重视职业道德操守，关注细节、程序、过程，顺利完成2011年年报审计工作。三是要齐心协力做好当前工作。中注协将加紧研究和解决大家在会上提出的问题，加强对年报审计工作的监督和指导。各地方注协要结合实际，在年报审计工作期间做好本地区事务所的服务和指导工作。各事务所要认真学习相关文件，关注上市公司内幕交易、关联交易等问题，切实做好本所注册会计师的培训工作，确保2011年年报审计工作的顺利开展，进一步提升审计质量。

     与会代表一致认为，陈秘书长的讲话导向清晰、语重心长，对加强行业监管和事务所自身建设具有很好的教育和指导意义；中注协2011年执业质量检查制度改革是成功的，监管工作卓有成效，通过今年的系统风险检查工作，让事务所深刻认识到加强质量控制体系建设的重要性。与会代表表示，将认真贯彻落实会议精神，扎实开展2011年年报审计工作。

     会议表彰了2011年中注协证券资格事务所检查优秀检查组和优秀检查人员，并对执业质量检查制度改革咨询指导组和工作组成员进行了表彰。

     会议通报了2011年全国事务所执业质量检查情况。2011年全国共抽调883名注册会计师，检查了1702家事务所。其中，中注协直接组织检查了10家证券资格事务所总所及其21家分所，32个地方注协共检查1671家事务所。共抽查审计报告8208份，验资报告4985份。截至目前，全行业共对检查发现存在严重问题的128家事务所和227名注册会计师进行了惩戒，其中，给予15家事务所和16名注册会计师公开谴责，给予53家事务所和71名注册会计师通报批评，给予60家事务所和140名注册会计师训诫。

     来自财政部相关司局、中国证监会、中国银监会、国务院国资委等部门代表，各地方注册会计师协会负责监管工作的秘书长，以及各证券资格事务所主任会计师、质量控制负责人共计170余人参加了会议。